О деятельности Координационного совета руководителей органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ за 2015 – 2023 годы

Процессы глобализации, происходящие в современной мировой экономике, оказывают непосредственное влияние на состояние преступности. Продолжается ее интернационализация, усложняются схемы совершения преступных деяний и, как следствие, повышается сложность их выявления, раскрытия и расследования.

В таких условиях экономическая безопасность государств – участников Содружества Независимых Государств (далее – СНГ) выходит на первое место в системе мер обеспечения их национальной безопасности, поскольку от нее зависит не только стабильность функционирования государства, но и благосостояние граждан.

Экономические и налоговые преступления давно приобрели международный характер, схемы и география их совершения не только вышли за пределы отдельных государств, но и не ограничиваются регионами и материками. В этих сферах периодически возникают транснациональные преступные группы, наносящие своими действиями значительный ущерб экономикам государств, придавая криминальный характер их законным торгово-экономическим отношениям.

Противодействие правонарушениям в экономической, в том числе налоговой, сфере является первостепенной задачей любого государства, так как этот вид преступности продолжает оставаться серьезным дестабилизирующим фактором. С учетом этого в государствах – участниках СНГ постоянно совершенствуются механизмы координации и взаимодействия подразделений обеспечения экономической безопасности.

Проблемы, стоящие перед органами налоговых (финансовых) расследований (далее – ОНР) государств – участников СНГ, требуют поиска адекватных механизмов борьбы с налоговыми правонарушениями. Перед данными органами стоит задача не только адаптации сложившихся форм и методов работы к новым реалиям внешнеэкономической деятельности, но и поиска современных решений, которые позволили бы предотвратить возможности совершения налоговых преступлений.

Исходя из этого Решением учредительного совещания руководителей органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ от 20 октября 1999 года был создан Координационный совет руководителей органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников Содружества Независимых Государств (далее – КСОНР, Совет).

Решением Совета глав правительств СНГ от 30 ноября 2000 года ему придан статус органа отраслевого сотрудничества СНГ и утверждено Положение о КСОНР.

В целях реализации Решения Совета глав государств СНГ от 9 октября 2009 года «Об Общем положении об органах отраслевого сотрудничества Содружества Независимых Государств» Решением Совета глав правительств СНГ от 31 мая 2013 года утверждена новая редакция Положения о КСОНР.

Создание и функционирование КСОНР проводилось на основе последовательного поэтапного решения тех вопросов, которые отражали ситуацию в странах СНГ в сферах экономики и борьбы с налоговыми и экономическими преступлениями.

На первом этапе – создание координирующего органа – определены основные направления и приняты нормативные документы совместной деятельности в области борьбы с нарушениями налогового законодательства на территориях государств – участников СНГ.

Второй этап – организационное оформление взаимодействия – связан с формированием рабочих органов КСОНР, в функции которых входила координация действий при выполнении решений Совета.

Третий этап – взаимодействие ОНР – охарактеризован переходом к организации совместной деятельности с учетом состояния экономической безопасности каждого государства в отдельности и Содружества в целом.

20 ноября 2009 года на заседании Совета глав правительств СНГ в г.Ялте был принят к сведению Отчет о деятельности КСОНР. При этом отмечена его положительная работа, направленная на взаимодействие и координацию действий компетентных органов государств – участников СНГ в борьбе с  нарушениями налогового (финансового) законодательства. Совету в условиях финансово-экономического кризиса предложено:

осуществить комплекс дополнительных мер по активизации сотрудничества компетентных органов государств – участников СНГ в противодействии экономическим преступлениям, прежде всего в финансовой и налоговой сферах;

совершенствовать взаимодействие и обмен информацией с органами СНГ, осуществляющими сотрудничество в сфере борьбы с преступностью;

продолжить работу по снижению уровня криминальной теневой экономики.

20 октября 2015 г. в г.Минске на заседании Совета постоянных полномочных представителей государств – участников Содружества при уставных и других органах Содружества по вопросу «Об Информации о деятельности Координационного совета руководителей органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников Содружества Независимых Государств» (протокол СППП № 11, вопрос № 3) выступил Р.Х.Галоян, сопредседатель КСОНР, начальник Главного управления оперативного розыска и внутренней безопасности Министерства финансов Республики Армения. По итогам обсуждения СППП:

принял к сведению Информацию о деятельности КСОНР;

отметил деятельность КСОНР в деле предупреждения, выявления, расследования преступлений в экономической сфере, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, возвращения средств, полученных от незаконной деятельности;

рекомендовал Совету активизировать деятельность по выработке предложений по совершенствованию национального законодательства государств – участников СНГ, развитию договорно-правовой базы международного сотрудничества в области борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства.

В представленной Информации о деятельности КСОНР проанализированы основные результаты деятельности КСОНР за период с 2015 по 2023 год, меры в целях реализации указанных выше предложений СППП, опыт взаимодействия органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ, а также отражены основные направления дальнейшей деятельности КСОНР.

 

2. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ КСОНР

КСОНР в своей деятельности руководствуется Уставом СНГ, договорами и решениями, принятыми в рамках СНГ, Общим положением об органах отраслевого сотрудничества СНГ, Положением о КСОНР и осуществляет деятельность в тесном взаимодействии с Исполнительным комитетом СНГ.

Основными задачами КСОНР являются:

обеспечение взаимодействия, обмен информацией, взаимные консультации, выработка рекомендаций и предложений в целях эффективного решения задач, связанных с выявлением, предупреждением и пресечением нарушений налогового (финансового) законодательства;

выработка предложений по совершенствованию и гармонизации национального законодательства государств – участников СНГ, развитию договорно-правовой базы международного сотрудничества в области борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства.

В целях выполнения возложенных задач КСОНР осуществляет следующие функции:

рассматривает актуальные вопросы борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства, а также организации взаимодействия между органами налоговых (финансовых) расследований на территориях государств – участников СНГ;

разрабатывает предложения по вопросам, входящим в его компетенцию, и вносит их в установленном порядке на рассмотрение Совета глав государств и Совета глав правительств СНГ;

обеспечивает выполнение решений Совета глав государств, Совета глав правительств СНГ и договоров, заключенных в рамках СНГ, относящихся к его компетенции, а также рассматривает ход выполнения собственных решений;

содействует взаимному обмену опытом и информацией между органами налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ;

рассматривает вопросы проведения совместных научно-исследовательских работ по проблемам, представляющим взаимный интерес;

рассматривает вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для органов налоговых (финансовых) расследований в учебных заведениях, в том числе в базовых учебных заведениях государств – участников СНГ;

осуществляет оценку эффективности реализации межгосударственных программ борьбы с преступностью в части налоговых (финансовых) правонарушений в государствах – участниках СНГ, руководители органов налоговых (финансовых) расследований которых являются членами КСОНР;

взаимодействует с другими органами отраслевого сотрудничества СНГ и рабочими (исполнительными) органами международных организаций в вопросах своей компетенции;

осуществляет руководство созданными рабочими группами.

 

3. СОСТАВ КСОНР

В соответствии с действующими документами в состав КСОНР входят руководители ОНР 10 государств – участников СНГ:

Азербайджанской Республики;

Республики Армения;

Республики Беларусь;

Кыргызской Республики;

Республики Казахстан;

Республики Молдова;

Российской Федерации;

Республики Таджикистан;

Республики Узбекистан;

Украины.

30 июня 2018 г. Республика Узбекистан уведомила о присоединении к  Решению Совета глав правительств СНГ от 31 мая 2013 года.

С января 2022 г. по инициативе Управления оперативного розыска и дознания Комитета государственных доходов Республики Армения в целях фиксации данных о лицах, являющихся руководителями ОНР, Советом выносится решение, которым согласовывается соответствующий состав КСОНР[1].

В частности, Решением Совета от 11 августа 2022 года согласован следующий Список членов КСОНР:

Нуриев Джаваншир Эльдар оглы, начальник Главного управления предварительного расследования налоговых преступлений при Министерстве экономики Азербайджанской Республики;

Чархифалакян Ваан Лулибертович, начальник Управления дознания и оперативного розыска Комитета государственных доходов Республики Армения;

Маршалов Игорь Анатольевич, заместитель Председателя Комитета государственного контроля Республики Беларусь – директор Департамента финансовых расследований;

Раисов Улан Ермухаевич, заместитель Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу;

Белоус Виктория Николаевна, заместитель директора Государственной налоговой службы Республики Молдова;

Курносенко Андрей Анатольевич, начальник Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации;

Султонзода Сулаймон Саид, директор Агентства по государственному финансовому контролю и борьбе с коррупцией Республики Таджикистан;

Рахимов Дилшод Фахриевич, начальник Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан.

С правом совещательного голоса:

Богомазов Виктор Евгеньевич, начальник организационно-инспекторского управления Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь (далее – Департамент), секретарь КСОНР;

Буров Александр Александрович, директор департамента по сотрудничеству в сфере безопасности и противодействия новым вызовам и угрозам Исполнительного комитета Содружества Независимых Государств.

Сведения о члене КСОНР от Украины не представлены.

В 2020 году ОНР в Кыргызской Республике упразднен, в сентябре 2023 года Исполнительный комитет СНГ уведомлен о том, что членом Совета определено Министерство внутренних дел Кыргызской Республики; с 2014 года Украина не участвует в работе Совета.

Статус наблюдателя в КСОНР официально решениями Совета не предоставлялся. В то же время на заседания Совета приглашаются представители:

государственных органов государства – участника СНГ, на территории которого проводится заседание Совета;

ОНР других государств;

базовых организаций, осуществляющих подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров в интересах ОНР.

Так, в заседании Совета 2 октября 2015 г. в г.Астане (Республика Казахстан) приняли участие делегации Исполнительного комитета СНГ во главе с заместителем Председателя Исполнительного комитета – Исполнительного секретаря СНГ Жусупбековым К.А., Следственной службы Министерства финансов Грузии.

В заседании Совета 13 сентября 2016 г. в с.Сары-Ой Иссык-Кульской области (Кыргызская Республика) приняли участие Вице-премьер-министр Кыргызской Республики Разаков Ж.П., заместитель директора департамента по сотрудничеству в сфере безопасности и противодействия новым вызовам и угрозам Исполнительного комитета СНГ Курманов Н.Д., делегации ОНР Грузии и Литовской Республики.

В заседании Совета 15 сентября 2017 г. в г.Казани (Российская Федерация) приняли участие Первый заместитель Премьер-министра Республики Татарстан Нигматуллин Р.К., Статс-секретарь – заместитель Министра внутренних дел Российской Федерации Зубов И.Н., советник Исполнительного комитета СНГ Малашевич И.И., заместитель секретаря КСОНР, а также делегации ОНР других государств – Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан, Управления финансовой полиции Службы государственных доходов Латвийской Республики и Налогово-таможенного департамента Министерства финансов Эстонской Республики.

Присутствовали также руководители федерального государственного казенного образовательного учреждения высшего образования «Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации» (далее –Нижегородская академия МВД России), государственного учреждения «Академия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан» (далее – Академия правоохранительных органов Казахстана), представители Бюро по координации борьбы с организованной преступностью и иными видами преступлений на территории государств – участников СНГ, Секретариата Совета руководителей подразделений финансовой разведки государств – участников СНГ.

В заседании Совета 23 августа 2019 г. в г.Душанбе (Республика Таджикистан) приняли участие советник аппарата Помощника Президента Республики Таджикистан по экономическим вопросам Джуразода К., советник Исполнительного комитета СНГ Малашевич И.И., заместитель секретаря КСОНР, а также делегация управления налоговой и таможенной полиции Службы государственных доходов Латвийской Республики.

В заседании КСОНР 11 августа 2022 г. в г.Минске (Республика Беларусь) приняли участие Председатель Комитета государственного контроля Республики Беларусь Герасимов В.Н., заместитель Председателя Исполнительного комитета – Исполнительного секретаря СНГ Жумаханов Б.М., временно исполняющий обязанности начальника учебно-научного комплекса противодействия экономическим и налоговым преступлениям Нижегородской академии МВД России Фролов К.В.

КСОНР избирает председателя из числа полномочных представителей государств – членов Совета. Председатель избирается ежегодно и назначается по принципу ротации на срок не более одного года.

В отчетный период председателями Совета были избраны и исполняли соответствующие обязанности руководители ОНР государств – участников СНГ:

с 9 октября 2014 г. по 2 октября 2015 г. – от Республики Армения (Галоян Роберт Хоренович, начальник Главного управления оперативного розыска и внутренней безопасности Министерства финансов Республики Армения);

со 2 октября 2015 г. по 13 сентября 2016 г. – от Республики Казахстан (Жангарашев Тлеу Касенович, заместитель Председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан);

с 13 сентября 2016 г. по 15 сентября 2017 г. – от Кыргызской Республики (Кадыралиев Айбек Джумабаевич, Председатель Государственной службы по борьбе с экономическими преступлениями при Правительстве Кыргызской Республики (финансовая полиция), впоследствии после назначения на эту должность – Осмонов Замирбек Бабакулович, Председатель Государственной службы по борьбе с экономическими преступлениями при Правительстве Кыргызской Республики (финансовая полиция);

с 15 сентября 2017 г. по 23 августа 2019 г. – от Российской Федерации (Курносенко Андрей Анатольевич, начальник Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации);

с 23 августа 2019 г. по 13 января 2022 г. – от Республики Таджикистан (Султонзода Сулаймон Саид, Директор Агентства по государственному финансовому контролю и борьбе с коррупцией Республики Таджикистан);

с 13 января по 11 августа 2022 г. – от Азербайджанской Республики (Искендеров Хагани Гара оглы, начальник Главного управления предварительного расследования налоговых преступлений при Министерстве налогов Азербайджанской Республики, впоследствии после назначения на эту должность – Нуриев Джаваншир Эльдар оглы, начальник Главного управления предварительного расследования налоговых преступлений при Министерстве экономики Азербайджанской Республики);

с 11 августа 2022 г. – от Республики Беларусь (Маршалов Игорь Анатольевич, заместитель Председателя Комитета государственного контроля Республики Беларусь – директор Департамента финансовых расследований).

Предшествующий и последующий председатели КСОНР являются его сопредседателями. В случае временного отсутствия председателя КСОНР его обязанности возлагаются на одного из сопредседателей.

Организационно-техническое и информационное обеспечение деятельности Совета осуществляется его Секретариатом, функции которого возлагаются на ОНР, руководитель которого председательствует в КСОНР, совместно со структурным подразделением Исполнительного комитета СНГ.

Положение о Секретариате Совета утверждено решением КСОНР от 20 сентября 2013 года.

Общее руководство деятельностью Секретариата КСОНР осуществляет секретарь КСОНР, которым является представитель ОНР государства, председательствующего в КСОНР. Заместителями секретаря КСОНР являются представитель Исполнительного комитета СНГ и руководитель подразделения, на которое возложена организация международного взаимодействия ОНР государства, председательствующего в КСОНР.

Организационно-техническое обеспечение заседаний КСОНР осуществляет ОНР принимающего государства.

 

4. ЗАСЕДАНИЯ КСОНР

Заседания КСОНР проводятся на регулярной основе один раз в год.

К настоящему времени проведено 21 заседание Совета, на которых рассмотрены вопросы по различным направлениям взаимодействия.

За период своей деятельности Советом проведены следующие заседания:

учредительное	19 – 20.10.1999	г.Минск	Республика Беларусь
І	23 – 24.11.2000	г.Москва	Российская Федерация
ІІ	28 – 29.05.2001	г.Алматы	Республика Казахстан
ІІІ	05 – 07.12.2001	г.Ереван	Республика Армения
IV	27.06.2002	г.Бишкек	Кыргызская Республика
V	16 – 17.12.2002	г.Тбилиси	Грузия
	2003 год	____________	не состоялось
внеочередное	07.04.2004	г.Киев	Украина
	08.04.2004	г.Киев	совместное заседание КСГП, СМВД, СОРБ, СКПВ, КСОНР, СРТС, СМИД
VI	17.06.2004	г.Душанбе	Республика Таджикистан
	2005 год	____________	не состоялось
VII	31.03.2006	г.Москва	Российская Федерация
VIII	21.09.2006	г.Астана	Республика Казахстан
IX	19.10.2007	г.Кишинев	Республика Молдова
X	18.06.2008	г.Самара	Российская Федерация
XI	10.09.2009	г.Чолпон-Ата	Кыргызская Республика
XII	27.05.2010	г.Алматы	Республика Казахстан
XIII	27.10.2011	г.Баку	Азербайджанская Республика
XIV	20.09.2012	г.Одесса	Украина
XV	19 – 20.09.2013	г.Минск, г.Несвиж	Республика Беларусь
XVI	09.10.2014	г.Ереван	Республика Армения
XVII	02.10.2015	г.Астана	Республика Казахстан
XVIII	13.09.2016	с.Сары-Ой	Кыргызская Республика
XIX	15.09.2017	г.Казань	Российская Федерация
	2018 год	____________	не состоялось
XX	23.08.2019	г.Душанбе	Республика Таджикистан
	2020 год	____________	не состоялось
	2021 год	____________	не состоялось
	13.01.2022	7 решений	путем сбора подписей
XXI	11.08.2022	г.Минск	Республика Беларусь

За отчетный период с 2015 по 2023 год состоялось 5 заседаний Совета, не состоялись заседания в 2018 году (планировалось в Республике Армения), а также в 2020 и 2021 годах (планировались в Азербайджанской Республике).

Как правило, на каждом заседании обязательно рассматривался комплекс организационных вопросов, в частности:

о председательстве в КСОНР, председателе и сопредседателях Совета – обеспечивался переход председательства к следующему по алфавиту государству;

о новом Секретариате, секретаре и заместителях секретаря КСОНР – в связи с переходом председательства на это же государство возлагались и функции Секретариата;

о выполнении решений предыдущих заседаний КСОНР – заслушивались отчеты секретаря Совета;

о Плане работы КСОНР на очередной период – утверждался такой план с учетом необходимости реализации мероприятий Межгосударственной программы совместных мер борьбы с преступностью, в последний период – на 2019 – 2023 годы. Одновременно рассматривался отчет о реализации Межгоспрограммы за прошедший год;

о дате и месте проведения очередных заседаний КСОНР – вопрос является обязательным, при этом планирование производится на 4 года вперед в связи с финансовыми вопросами обеспечения проведения заседаний для принимающего государства;

вопрос о специфике деятельности ОНР государства, на территории которого проводится заседание Совета.

Ключевым вопросом каждого заседания является общая дискуссия по примерной теме «О деятельности ОНР по обеспечению экономической безопасности своих государств» с выступлением каждого члена Совета и представителей приглашенных делегаций (наблюдателей).

В своих кратких сообщениях (5 – 10 мин) выступающие доводят основную информацию:

об итогах работы соответствующего ОНР за прошедший период;

о новых тенденциях в криминальной обстановке и наличии информации о криминализации экономики в государствах – членах КСОНР;

о новых методах и способах профилактики, выявления и пресечения преступлений по компетенции ОНР.

XVII заседание КСОНР состоялось 2 октября 2015 г. в г.Астане (Республика Казахстан). В заседании Совета приняли участие делегации Азербайджанской Республики, Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова, Российской Федерации, Республики Таджикистан.

В заседании Совета не участвовала делегация Украины.

Кроме того, в заседании принимала участие делегация Исполнительного комитета СНГ во главе с заместителем Председателя Исполнительного комитета СНГ – Исполнительного секретаря СНГ Жусупбековым К.А., а также делегация ОНР Грузии.

Помимо указанных выше, в том числе организационных, на заседании Совета рассмотрены вопросы:

об укреплении сотрудничества государств – участников КСОНР в условиях дальнейшей экономической интеграции;

о мерах по совершенствованию взаимодействия ОНР в борьбе с преступлениями в кредитно-финансовой сфере;

об особенностях законодательства стран и практике, связанной с противодействием лжепредпринимательству, уклонению от уплаты налогов и преднамеренному (ложному) банкротству;

о подписании международных документов о механизмах взаимодействия и координации действий по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства между КСОНР и иными органами отраслевого сотрудничества СНГ;

об информации о деятельности КСОНР;

о базовых учебных заведениях государств – участников КСОНР по подготовке, переподготовке и повышении квалификации кадров для ОНР.

Совет решил запросить предложения у членов КСОНР по определению критериев оценки исполнения международных запросов, а также результатов использования полученных сведений.

Совет одобрил работу Секретариата КСОНР по подготовке к подписанию документов о механизме взаимодействия и координации действий по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства между КСОНР и иными органами отраслевого сотрудничества СНГ и поручил ОНР Республики Армения по мере готовности упомянутых документов подписать их от имени Совета.

Совет одобрил информацию о деятельности Совета и поручил ОНР Республики Армения представить ее на заседании Совета постоянных полномочных представителей государств – участников СНГ при уставных и других органах Содружества 20 октября 2015 г. в г.Минске.

Председательство на очередной период передано Республике Казахстан.

С учетом информации начальника отдела Исполкома СНГ Чирака А.П. Совет поручил членам КСОНР от Республики Казахстан и Российской Федерации в связи с упразднением Академии финансовой полиции Республики Казахстан и Академии экономической безопасности МВД Российской Федерации проработать вопрос и направить предложения о придании статуса базовых учебных заведений по подготовке и переподготовке кадров для ОНР другим учебным заведениям своих государств.

XVIII заседание КСОНР состоялось 13 сентября 2016 г. в с.Сары-Ой Иссык-Кульской области (Кыргызская Республика). В заседании приняли участие делегации Азербайджанской Республики, Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Республики Таджикистан.

Не принимали участие делегации Республики Молдова и Украины.

Помимо указанных выше, в том числе организационных, на заседании Совета рассмотрены вопросы:

о состоянии национального законодательства государств – участников СНГ, договорно-правовой базы международного сотрудничества в области борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства и мерах по их развитию и совершенствованию, в том числе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и экстремизма;

о базовых учебных заведениях государств – участников СНГ по подготовке и переподготовке кадров для ОНР;

о ходе реализации Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года.

Совет принял к сведению информацию секретаря Совета, а также выступивших лиц о состоянии национального законодательства государств – участников СНГ, договорно-правовой базы международного сотрудничества и поручил ОНР в пределах своей компетенции особое внимание уделять вопросам противодействия финансированию терроризма и экстремизма, в том числе финансированию ИГИЛ и иных международных террористических организаций, незамедлительно информировать заинтересованные компетентные органы государств – участников СНГ о фактах финансирования международных террористических организаций, включая ИГИЛ.

Совет принял к сведению информацию о базовых учебных заведениях и поручил Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан продолжить работу по приданию статуса базового учебного заведения государств – участников СНГ по подготовке и переподготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований Академии правоохранительных органов Казахстана и проинформировать Исполнительный комитет СНГ.

Совет принял к сведению информацию о ходе реализации Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года и поручил ОНР направить в Секретариат КСОНР сведения о результатах использования материалов, полученных по итогам исполнения инициированных ими запросов об оказании содействия в проведении оперативно-розыскных мероприятий в рамках международных договоров для обобщения и представления Совету на очередном заседании.

Председательство на очередной период передано Кыргызской Республике.

XIX заседание КСОНР состоялось 15 сентября 2017 г. в г.Казани (Российская Федерация). В заседании приняли участие делегации во главе с членами КСОНР от Республики Армения, Республики Беларусь, Кыргызской Республики, Российской Федерации, с полномочиями члена КСОНР от Азербайджанской Республики, Республики Казахстан, Республики Таджикистан.

Не присутствовали члены КСОНР от Республики Молдова и Украины.

В качестве наблюдателей принимали участие делегации ОНР Республики Узбекистан, Латвийской Республики и Эстонской Республики.

Помимо указанных выше, в том числе организационных, на заседании Совета рассмотрены вопросы:

о базовых учебных заведениях государств – участников СНГ по подготовке и переподготовке кадров для ОНР;

об опыте межведомственного взаимодействия при выявлении налоговых правонарушений;

о работе по противодействию финансированию терроризма и экстремизма.

Советом одобрены меры, проведенные в целях инвентаризации договорно-правовой базы СНГ по компетенции деятельности КСОНР. Секретариату КСОНР поручено периодически проводить инвентаризацию документов Совета, вносить предложения об их актуализации. Отдельным членам КСОНР поручено уведомить Исполнительный комитет СНГ о компетентных органах, участвующих в реализации ряда соглашений СНГ.

Совет выразил благодарность МВД Российской Федерации за проделанную работу по подготовке Решения Совета министров иностранных дел СНГ о базовой организации, принятого 7 апреля 2017 года. В целях реализации данного Решения СМИД членам КСОНР поручено направить в Нижегородскую академию МВД России сведения о потребностях обучения лиц для нужд ОНР, а Нижегородской академии МВД России – проработать вопрос о возможности подготовки кадров для ОНР за счет принимающей стороны.

Советом одобрены подготовленные Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан проекты Положения о базовой организации по повышению квалификации и переподготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ и Решения Совета министров иностранных дел СНГ по данному вопросу в  целях придания государственному учреждению «Академия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан» статуса базовой организации государств – участников СНГ. Проекты представлены в Исполнительный комитет СНГ.

Совет поручил членам КСОНР усилить контроль за качеством, полнотой и сроками исполнения поступающих международных запросов, в том числе в рамках Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года.

Принято решение о создании рабочей группы экспертов по сотрудничеству в сфере выявления, пресечения и расследования правонарушений, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств, а также по противодействию незаконному игорному бизнесу (председательство – Республика Казахстан).

Советом рассмотрен проект Межгосударственной программы совместных мер борьбы с преступностью на 2019 – 2023 годы и одобрены предложения и замечания к нему.

КСОНР поручил членам Совета организовать на постоянной основе обмен информацией о лицах, причастных к финансированию экстремистской и террористической деятельности, а также о фактах финансирования международных террористических организаций, включая ИГИЛ.

По инициативе Кыргызской Республики Советом учрежден Переходящий символ председательства в КСОНР.

Председательство в КСОНР на очередной период (2017 – 2018 годы) поручено Российской Федерации.

23 мая 2018 г. Республика Армения уведомила председательство о невозможности проведения заседания КСОНР на ее территории в 2018 году в силу сложившихся непредвиденных обстоятельств.

Продолжена текущая деятельность.

XX заседание Совета состоялось 23 августа 2019 г. в г.Душанбе (Республика Таджикистан). В заседании приняли участие делегации во главе с руководителями ОНР от Республики Беларусь, Кыргызской Республики, Российской Федерации, Республики Таджикистан и Республики Узбекистан, а также с полномочиями члена Совета – заместитель начальника Главного управления предварительных расследований налоговых преступлений при Министерстве налогов Азербайджанской Республики, заместитель Председателя Комитета государственных доходов Республики Армения.

Не участвовали в заседании члены КСОНР от Республики Казахстан, Республики Молдова и Украины.

В заседании приняли участие советник аппарата Помощника Президента Республики Таджикистан по экономическим вопросам Джуразода К., делегация управления налоговой и таможенной полиции Службы государственных доходов Латвийской Республики. Исполком СНГ представлял советник департамента по сотрудничеству в сфере безопасности и противодействия новым вызовам и угрозам Исполнительного комитета СНГ Малашевич И.И., заместитель секретаря КСОНР.

Помимо указанных выше, в том числе организационных, на заседании Совета рассмотрены вопросы:

о работе по противодействию финансированию экстремизма, в том числе терроризма;

об опыте межведомственного взаимодействия, направленного на  противодействие контрабанде и незаконному обороту подакцизных товаров;

о деятельности Рабочей группы по сотрудничеству в сфере выявления, пресечения и расследования правонарушений, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств, и по противодействию незаконному игорному бизнесу;

о подготовке кадров для ОНР;

о юбилейной медали в честь XX заседания КСОНР.

18 сентября 2019 г. Республика Казахстан подписала решения.

Председательство в КСОНР на очередной период передано Республике Таджикистан.

Членам Совета поручено:

через внешнеполитические ведомства своих государств представить информацию в Исполнительный комитет СНГ о компетентных органах (внесении изменений в перечень таких органов) по реализации ряда международных соглашений СНГ в рамках компетенции КСОНР;

продолжить в пределах компетенции обмен информацией о лицах, причастных к финансированию экстремистской, в том числе террористической, деятельности, а также о фактах финансирования международных террористических организаций;

организовать и провести согласованные профилактические, оперативно-розыскные мероприятия и специальные операции (двусторонние и многосторонние) по вопросам компетенции и направить в установленные сроки в Секретариат КСОНР сведения о проделанной работе.

Совет поручил базовым организациям представить программы обучения и сведения о квотах для направления на обучение сотрудников ОНР.

Ряд лиц награждены юбилейной медалью «XX заседание КСОНР» и наградами Исполнительного комитета СНГ.

Очередное заседание КСОНР в 2020 году планировалось в Азербайджанской Республике. Однако в связи с пандемией COVID-19 заседание Совета перенесено на 2021 год в Азербайджанской Республике (по предложению ОНР этого государства).

В течение 2020 года продолжена текущая деятельность.

В 2021 году Секретариат КСОНР во взаимодействии с Исполнительным комитетом СНГ организовал подготовку материалов к очередному заседанию Совета. 7 апреля 2021 г. в режиме видеоконференцсвязи состоялось заседание рабочей группы экспертов и Секретариата КСОНР, на котором рассмотрены справочно-информационные материалы, проекты повестки дня и решений очередного ХХI заседания Совета, намеченного к проведению в 2021 году в Азербайджанской Республике.

Предложение о проведении заседания в режиме ВКС как в мае – июне 2021 года, так и 10 декабря 2021 г. не было поддержано.

Секретариат КСОНР во взаимодействии с Исполнительным комитетом СНГ организовал рассмотрение членами Совета подготовленных к заседанию материалов и подписание ими соответствующих решений в рамках подпункта 5.16 статьи 5 Регламента Совета (путем сбора подписей).

Помимо указанных выше, в том числе организационных, 13 января 2022 г. приняты решения по следующим вопросам:

о принимаемых мерах в борьбе с финансированием экстремизма, в том числе терроризма, укреплении сотрудничества в данной сфере органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ;

о деятельности Рабочей группы по сотрудничеству в сфере выявления, пресечения и расследования правонарушений, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств, и по противодействию незаконному игорному бизнесу;

о подготовке, переподготовке и повышении квалификации кадров для органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ.

Решения подписали руководители ОНР от Азербайджанской Республики, Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Российской Федерации, Республики Таджикистан и Республики Узбекистан.

Азербайджанской Республике поручено председательствовать в КСОНР на очередной период.

Секретариату КСОНР поручено организовать переписку с Кабинетом Министров Кыргызской Республики для согласования возможности реализации ранее принятого Советом решения о проведении заседания КСОНР в 2025 году в Кыргызской Республике.

Совет принял к сведению информацию Секретариата КСОНР и поручил членам Совета представить в Секретариат Совета информацию о противодействии финансированию экстремизма, Секретариату Совета – проинформировать в установленные сроки Исполнительный комитет СНГ и Антитеррористический центр государств – участников СНГ о реализации в 2021 году Программы сотрудничества государств – участников Содружества Независимых Государств в борьбе с терроризмом и иными насильственными проявлениями экстремизма на 2020 – 2022 годы.

Указанные выше решения оформлены Исполнительным комитетом СНГ в установленном порядке и направлены членам Совета для реализации.

11 августа 2022 г. в г.Минске (Республика Беларусь) состоялось очередное XXI заседание КСОНР, в котором приняли участие члены Совета от Азербайджанской Республики, Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Таджикистан и Республики Узбекистан, лица, замещающие членов КСОНР (с полномочиями члена Совета), – от Республики Казахстан и Российской Федерации.

Не участвовали в заседании члены КСОНР от Кыргызской Республики, Республики Молдова и Украины.

В заседании приняли участие Председатель Комитета государственного контроля Республики Беларусь Герасимов В.Н., делегация Исполнительного комитета СНГ во главе с заместителем Председателя Исполнительного комитета – Исполнительного секретаря СНГ Жумахановым Б.М., временно исполняющий обязанности начальника учебно-научного комплекса противодействия экономическим и налоговым преступлениям Нижегородской академии МВД Российской Федерации Фролов К.В.

Заместитель Председателя Исполнительного комитета – Исполнительного секретаря СНГ Жумаханов Б.М. вручил награды Исполкома СНГ в связи с 30-летием органов финансовой милиции Республики Беларусь.

Помимо указанных выше, в том числе организационных, на заседании Совета рассмотрены вопросы:

о ходе реализации Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года;

об обмене опытом в части выявления новых схем совершения экономических преступлений;

о принимаемых мерах в борьбе с финансированием экстремизма, в том числе терроризма, в том числе о принятых мерах по реализации Программы сотрудничества государств – участников СНГ в борьбе с терроризмом и иными насильственными проявлениями экстремизма на 2020 – 2022 годы;

о принимаемых мерах по пресечению каналов финансирования или иного материального обеспечения организации массовых беспорядков, групповых действий, грубо нарушающих общественный порядок, террористической либо экстремистской деятельности;

о противодействии экономическим и коррупционным преступлениям, совершаемым с использованием глобальной компьютерной сети Интернет и цифровых платежных средств (криптовалюта, электронные деньги и т.п.);

о деятельности рабочей группы экспертов по противодействию незаконному обороту денежных средств и незаконному игорному бизнесу;

о подготовке, переподготовке и повышении квалификации кадров для ОНР.

Председательство в КСОНР на очередной период передано Республике Беларусь.

Очередное XXII заседание КСОНР решено провести в 2023 году в Республике Армения.

Совет принял к сведению информацию Секретариата КСОНР о ходе реализации Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года и предложил членам Совета от Республики Армения, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова и Украины инициировать в представляемых ими государствах внутригосударственные процедуры в целях направления в депозитарий сведений о компетентных органах (внесении изменений в перечень таких органов) по реализации названного Соглашения.

Совет решил:

рассмотреть на заседании КСОНР в 2024 году ход реализации Соглашения о сотрудничестве в борьбе с преступлениями в сфере экономики от 12 апреля 1996 года;

проводить в 2022 – 2023 годах на территориях государств – участников Совета, граничащих друг с другом, скоординированные (двусторонние или многосторонние) оперативно-розыскные мероприятия, направленные на противодействие преступлениям экономической направленности (при необходимости – по согласованию с национальными ведомствами);

проработать вопрос по изменению формата рабочей группы экспертов с учетом необходимости решения в рамках ее деятельности наиболее актуальных вопросов для ОНР;

одобрить инициативу Нижегородской академии МВД России об учреждении Советом Международной олимпиады школьников «На страже экономики», принять за основу для дальнейшего обсуждения проект Положения о Международной олимпиаде школьников «На страже экономики».

 

4.1. Рабочие органы КСОНР

КСОНР имеет право создавать в необходимых случаях рабочие группы экспертов, в том числе для подготовки и рассмотрения проектов документов по направлениям деятельности КСОНР.

По инициативе члена Совета от Республики Казахстан Решением КСОНР от 15 сентября 2017 года создана рабочая группа экспертов. Основными направлениями сотрудничества определены противодействие правонарушениям, связанным с невозвращением из-за границы денежных средств, а также с незаконным игорным бизнесом.

В марте 2018 г. в г.Астане состоялось первое заседание рабочей группы, в которой приняли участие делегации органов налоговых расследований Азербайджанской Республики, Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и Российской Федерации.

В ходе заседания рассмотрены вопросы проведения оперативно-профилактических мероприятий в сфере выявления и расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств и незаконной игорной деятельностью. Для реализации данных инициатив разработаны проекты положений о порядке проведения оперативно-профилактических мероприятий «Внешторг» и «Джекпот».

На заседании Совета 23 августа 2019 г. утверждены указанные положения. Основные цели оперативно-профилактических мероприятий – профилактика правонарушений, выявление, пресечение и их фиксация, документирование и расследование противоправной деятельности путем единовременного проведения силами работников (сотрудников) ОНР на всей территории государств – участников КСОНР комплекса оперативно-профилактических мероприятий:

«Внешторг» – в финансово-кредитной сфере и сфере внешней торговли, связанных с невозвращением из-за границы денежных средств;

«Джекпот» – в сфере игорного бизнеса, в том числе связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

План работы группы предусматривает сотрудничество по следующим направлениям:

установление проблемных вопросов выявления и расследования уголовных правонарушений в сфере противодействия невозвращению из-за границы денежных средств и незаконной игорной деятельности, а также выработка предложений по их решению;

изучение судебно-следственной практики по уголовным делам указанной категории, обмен методическими рекомендациями и нормативно-правовыми актами, регулирующими данные сферы;

совершенствование законодательства, направленного на противодействие невозвращению из-за границы денежных средств и незаконной игорной деятельности;

обмен опытом и статистическими данными в борьбе с указанными категориями преступлений;

организация оперативно-профилактических мероприятий в приоритетных направлениях деятельности.

После ХХ заседания Совета в связи с пандемией COVID-19 и связанными с ней ограничениями в 2020 – 2021 годах проведение заседаний рабочей группы не представилось возможным. По компетенции рабочей группы члены КСОНР осуществляли мероприятия в ходе своей повседневной деятельности.

С учетом сложившихся обстоятельства Решением КСОНР от 13 января 2022 года изменено название рабочей группы на «Рабочая группа экспертов по противодействию незаконному обороту денежных средств и незаконному игорному бизнесу», утверждено Положение о ней.

В течение 2015 – 2023 годов деятельность КСОНР и участвующих в его работе ОНР государств – участников СНГ, в том числе взаимодействующих на двусторонней и многосторонней основе, была сосредоточена на следующих основных направлениях.

 

4.2. Борьба с лжепредпринимательством и криминальным банкротством

Важнейшим направлением деятельности органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ является борьба с лжепредпринимательством, а также криминальным банкротством, выявление таких преступлений на ранней стадии их совершения.

Главным фактором противодействия теневой экономике является ограничение оборота наличных денежных средств.

В государствах совершенствовалось законодательство, в том числе внесено предложение о введении специальной уголовной ответственности в отношении лиц, незаконно распоряжающихся денежными средствами по банковским счетам.

 

4.3. Противодействие криминальным схемам, способствующим образованию просроченной внешней дебиторской задолженности.

Государства – участники КСОНР осуществляют целенаправленную работу по противодействию криминальным схемам, способствующим образованию у субъектов хозяйствования просроченной внешней дебиторской задолженности, и по профилактике правонарушений в сфере взаиморасчетов с иностранными компаниями.

 

4.4. Противодействие коррупции

Противодействие коррупционной преступности в настоящее время является одной из главных задач государственной важности. Национальные интересы в борьбе с данными правонарушениями требуют создания и постоянного совершенствования действенной системы мер как законодательного, так и практического характера. Залогом успешного противодействия подобным негативным проявлениям является эффективная совместная деятельность органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ.

Коррупция из локальной угрозы превратилась в опасное транснациональное явление, затрагивающее экономики всех стран СНГ.

Содружество идет по пути интенсивной экономической интеграции, укрепления хозяйственных связей и роста взаимных инвестиций. Обычной практикой является подписание крупных контрактов, направленных на развитие приоритетных отраслей экономик наших государств. Вместе с тем происходящие процессы придали дополнительный импульс и коррупции, активно использующей ситуацию для незаконного обогащения.

Серьезные социальные и экономические последствия коррупции усиливают потребность в эффективном правовом регулировании борьбы с данном явлением на всех уровнях международных отношений.

За отчетный период органы налоговых (финансовых) расследований государств – участников КСОНР последовательно проводили работу по противодействию коррупции.

 

4.5. Противодействие правонарушениям в сфере открытия счетов за рубежом

Открытие счетов за рубежом субъектами реального сектора экономики и правонарушения с их использованием сопряжены с совершением широкого спектра преступлений: против порядка осуществления экономической деятельности, коррупционной направленности и др.

При этом указанная противоправная деятельность представляет определенную сложность для ее выявления и документирования. Однако в рамках налаженного взаимодействия совместными усилиями эта проблема решается.

 

4.6. Борьба с уклонением от уплаты (необоснованным возмещением) налога на добавленную стоимость

Технологии незаконного возмещения налога на добавленную стоимость (далее – НДС) в общем виде классифицируются как формирование искусственного налогового кредита, его возмещение при проведении (оформлении) операций внутри страны и злоупотребления с НДС при экспорте. При этом правонарушители используют схемы для получения бюджетного возмещения, разрабатывая и внедряя их с учетом принятых государством  мер по пресечению противоправной деятельности правонарушителей.

Незаконное возмещение НДС является распространенным явлением, угрожающим национальным бюджетам. Законодательство в ряде государств рассматривает незаконное возмещение данного налога как налоговое мошенничество с привлечением за такие действия к ответственности либо в соответствии с общей нормой о мошенничестве, либо по специальной норме (в рамках налогового законодательства).

 

4.7. Борьба с преступлениями в кредитно-финансовой сфере

ОНР на постоянной основе проводится мониторинг складывающейся криминальной и криминогенной обстановки в кредитно-финансовой сфере. Анализ поступающей информации позволяет выделить характерные для национальных финансовых систем угрозы, способные оказать негативное влияние и на международную финансовую систему в целом.

К данным угрозам относятся угрозы, связанные с хищениями средств кредитных организаций, теневым оборотом финансового сектора, в том числе нарушениями, касающимися незаконного обналичивания денежных средств, их конвертирования в иностранную валюту, а также противоправного вывода капиталов за границу.

Характерной особенностью совершаемых в финансово-кредитной сфере преступлений являются адаптация злоумышленников к совершенствованию механизма банковской деятельности, изобретение новых форм маскировки преступных намерений, умелое использование финансовых документов, технических новаций, а также недостатков законодательной базы. Преступные элементы используют широкий арсенал средств: от проникновения в систему управления кредитными и некредитными организациями до использования различных инструментов («фирм-однодневок», оффшорных зон и т. д.).

Имеются многочисленные положительные примеры проведения совместных финансовых расследований государствами – членами КСОНР. Сотрудничество стран, в том числе непосредственное взаимодействие правоохранительных органов в рамках реализации Межгосударственной программы совместных мер борьбы с преступностью, является необходимым условием обеспечения эффективности противодействия деятельности транснациональных организованных групп, использующих кредитно-финансовую систему в криминальных целях и создающих угрозу международной безопасности и устойчивому экономическому развитию.

 

4.8. Организация аналитической работы в ОНР

Анализ оперативной обстановки, установление создающих угрозу экономике тенденций, в том числе причин и условий их образования, их своевременное пресечение либо выработка рекомендаций по искоренению негативных явлений в экономике является одной из важнейших задач ОНР.

Отправной точкой в этой работе является процесс планирования, поскольку результаты такого анализа лежат в основе составления планов работы на следующий год.

Базовый характер носит информационное обеспечение, создание систем, позволяющих реализовать данные функции управления. В связи с этим в ОНР разрабатываются информационные системы, которые охватывают базы данных госорганов, позволяют анализировать собственные практические результаты, имеющиеся силы и средства, в том числе в сфере оперативно-розыскной деятельности.

С точки зрения объектов преступных посягательств органами налоговых (финансовых) расследований четко реализуются полномочия, предоставленные уголовно-процессуальным законодательством государств – членов КСОНР в части проведения доследственных проверок и дознания.

Наибольший интерес для анализа оперативной обстановки имеют конкретные субъекты хозяйствования (их объединения, отрасли экономики). Высокая доходность, резкое повышение (падение) стоимости, постоянство государственного финансирования и иные факторы являются причиной криминального внимания к объектам.

Оценка объектов осуществляется по двум основным критериям: важность (роль в обеспечении экономической стабильности региона, государства, перспективы развития и т. п.) и уязвимость (с точки зрения наличия факторов, которые могут быть использованы для подготовки и осуществления противоправной деятельности).

Заключительной стадией является оценка оперативной обстановки в целом по общему критерию – соответствию расстановки оперативных сил и средств и проводимых мероприятий устремлениям источников угроз и активности их противоправной деятельности, а также особенностям среды.

Такой подход обеспечивает по некоторым направлениям упреждающий характер деятельности, позволяющий реагировать на угрозы на стадии их зарождения и формирования.

Таким образом, в ОНР поступает огромный массив информации, отработать которую помогают разрабатываемые базы данных и программные продукты к ним. Аналитическая работа по выявлению схем совершения преступлений проводится во всех ОНР государств – членов КСОНР.

 

5. ОБ ИНИЦИАТИВАХ КСОНР

В отчетный период КСОНР подготовил и внес на рассмотрение высших органов Содружества ряд документов.

В частности, в Совет министров иностранных дел СНГ внесены разработанные КСОНР проекты решений:

о базовой организации государств – участников Содружества Независимых Государств по подготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований по образовательным программам высшего образования и дополнительным профессиональным программам (подписано соответственно 7 апреля 2017 года в г.Ташкенте);

о базовой организации государств – участников Содружества Независимых Государств по повышению квалификации и переподготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований (подписано 6 апреля 2018 года в г.Минске).

Соответственно названными решениями придан статус базовых организаций государств – участников СНГ:

федеральному государственному казенному образовательному учреждению высшего образования «Нижегородская академия Министерства внутренних дел Российской Федерации» – по подготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований по образовательным программам высшего образования и дополнительным профессиональным программам;

государственному учреждению «Академия правоохранительных органов при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан» – по повышению квалификации и переподготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований, –

и утверждены положения об этих базовых организациях.

Учебные заведения с момента принятий решений приступили к выполнению функций базовых организаций при содействии КСОНР и Исполнительного комитета СНГ. Ежегодно в Исполнительный комитет СНГ ими направляются отчеты об этой деятельности.

В январе 2020 г. Исполнительный комитет СНГ совместно с Секретариатом КСОНР с учетом решения Совета «О подготовке кадров для органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ» от 23 августа 2019 года обобщил информацию базовых организаций об их деятельности в 2018 – 2019 годах (Нижегородской академии МВД России и Академии правоохранительных органов Казахстана) и направил ее членам КСОНР. Также представлены предложения базовых организаций о программах обучения, квотах для направления на обучение сотрудников (работников) органов налоговых (финансовых) расследований с предложением с учетом запрошенных сроков направить необходимую информацию в академию.

Указанные сведения использованы Исполнительным комитетом СНГ при подготовке материалов к заседанию Совета постоянных полномочных представителей государств – участников Содружества при уставных и других органах Содружества 22 сентября 2020 года, на котором рассмотрена информация о практическом вкладе в продвижение взаимодействия в Содружестве учрежденных в рамках СНГ базовых организаций и созданных при них советов.

По итогам заседания СППП органам отраслевого сотрудничества СНГ рекомендовано активизировать взаимодействие с курируемыми базовыми организациями государств – участников СНГ и созданными при них советами и регулярно заслушивать отчеты об их работе на своих заседаниях. Подробная информация о работе всех базовых организаций государств – участников СНГ размещена на интернет-сайте Исполнительного комитета СНГ (https://e-cis.info/page/3654/). Исполнительный комитет СНГ выразил благодарность Председателю КСОНР, директору Агентства по государственному финансовому контролю и борьбе с коррупцией Республики Таджикистан Султонзода С.С., а также начальнику Нижегородской академии МВД России Архипову Д.Н. и ректору Академии правоохранительных органов Казахстана Мерзадинову Е.С. за организацию эффективной работы академий в качестве базовых организаций, ежегодное оперативное представление информации об их деятельности и регулярное участие академий в деятельности КСОНР.

11 августа 2022 г. в г.Минске на 21-м заседании КСОНР принял к сведению информацию Секретариата Совета и Нижегородской академии МВД России, Академии правоохранительных органов Казахстана по вопросу «О подготовке, переподготовке и повышении квалификации кадров для органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников Содружества Независимых Государств» и рекомендовал базовым организациям продолжить практику подготовки и направления в Исполнительный комитет СНГ ежегодных отчетов о своей деятельности. Совет предложил своим членам по согласованию с базовыми организациями принять участие (направить своих представителей) в запланированных в 2022 – 2023 годах научно-практических конференциях (семинарах) и проинформировать об итогах Секретариат КСОНР.

КСОНР одобрил инициативу Нижегородской академии МВД России об учреждении Советом Международной олимпиады школьников «На страже экономики» (далее – Олимпиада), принял за основу для дальнейшего обсуждения проект Положения о Международной олимпиаде школьников «На страже экономики» (прилагается к решению) и предложил:

членам Совета проработать в представляемых ими государствах вопрос участия школьников из соответствующих государств в Олимпиаде и до 1 марта 2023 г. внести в Секретариат КСОНР и Нижегородскую академию МВД России предложения, а также замечания и предложения по проекту названного выше Положения;

Нижегородской академии МВД России во взаимодействии с членами КСОНР, его Секретариатом и Исполнительным комитетом СНГ доработать и внести на рассмотрение Совета проект названного выше Положения, а также сообщить о предполагаемых сроках проведения первой Олимпиады.

Помимо разработки, внесения и реализации названных решений СМИД СНГ Совет периодически рассматривал практику исполнения действующих международных договоров СНГ в рамках компетенции КСОНР.

Например, на XVII заседании КСОНР 2 октября 2015 г. Совет поручил Секретариату КСОНР запросить предложения у членов КСОНР по определению критериев оценки исполнения международных запросов, а также результатов использования полученных сведений.

На XVIII заседании КСОНР 13 сентября 2016 г. Совет принял к сведению информацию Секретаря Совета, а также выступивших лиц о состоянии национального законодательства государств – участников СНГ, договорно-правовой базы международного сотрудничества.

На XIX заседании КСОНР 15 сентября 2017 г. Советом одобрены меры, проведенные в целях инвентаризации договорно-правовой базы СНГ по компетенции деятельности КСОНР. Признано, что на настоящем этапе ее актуализация не требуется, а инвентаризация завершена. Секретариату КСОНР поручено периодически проводить инвентаризацию документов Совета, вносить предложения об их актуализации. Отдельным членам КСОНР поручено уведомить Исполнительный комитет СНГ о компетентных органах, участвующих в реализации:

Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года;

Соглашения о сотрудничестве в борьбе с преступлениями в сфере экономики от 12 апреля 1996 года;

Соглашения о сотрудничестве государств – участников Содружества Независимых Государств в борьбе с преступностью от 25 ноября 1998 года.

Совет поручил членам КСОНР усилить контроль за качеством, полнотой и сроками исполнения поступающих международных запросов, в том числе в рамках Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года.

Секретариату Совета дано указание по итогам 2017 года и первого полугодия 2018 г. обобщить сведения о результатах использования ОНР материалов, полученных при исполнении запросов об оказании содействия, о положительных примерах и возникающих проблемах, а также предложениях по совершенствованию механизма реализации международных договоров и проинформировать Совет на очередном заседании в 2018 году.

Советом рассмотрен проект Межгосударственной программы совместных мер борьбы с преступностью на 2019 – 2023 годы и одобрены предложения и замечания к нему.

На XX заседании Совета 23 августа 2019 г. членам Совета поручено через внешнеполитические ведомства своих государств представить информацию в Исполнительный комитет СНГ о компетентных органах (внесении изменений в перечень таких органов) по реализации ряда международных соглашений СНГ по компетенции КСОНР.

11 августа 2022 г. на XXI заседании КСОНР Совет принял к сведению информацию Секретариата КСОНР о ходе реализации Соглашения о сотрудничестве государств – участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями от 3 июня 2005 года и предложил членам Совета от Республики Армения, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова и Украины инициировать в представляемых ими государствах внутригосударственные процедуры в целях направления в депозитарий сведений о компетентных органах (внесении изменений в перечень таких органов) по реализации названного Соглашения.

КСОНР регулярно проводит работу по организации и координации исполнения решений, принятых высшими органами СНГ.

На каждом заседании КСОНР рассматриваются приоритетные вопросы сотрудничества органов налоговых (финансовых) расследований и ход реализации межгосударственных программ совместных мер борьбы с преступностью.

Ежегодно Секретариат КСОНР обобщает информацию членов Совета о проделанной за прошедший год работе по выполнению программ сотрудничества государств – участников СНГ:

Межгосударственной программы совместных мер борьбы с преступностью на 2019 – 2023 годы;

Программы сотрудничества государств – участников СНГ в борьбе с терроризмом и иными насильственными проявлениями экстремизма на 2017 – 2019 годы;

Программы сотрудничества государств – участников СНГ в борьбе с преступлениями, совершаемыми с использованием информационных технологий, на 2016 – 2020 годы;

Программы сотрудничества государств – участников СНГ в противодействии незаконной миграции на 2015 – 2019 годы.

Указанная информация в феврале следующего года представляется в Исполнительный комитет СНГ и учитывается при подготовке докладов главам государств СНГ.

 

6. О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ КСОНР С ОРГАНАМИ ОТРАСЛЕВОГО СОТРУДНИЧЕСТВА СНГ, МЕЖДУНАРОДНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ИХ ОРГАНАМИ

В соответствии с Положением о КСОНР одной из новых функций в деятельности КСОНР является взаимодействие с другими органами отраслевого сотрудничества СНГ и рабочими (исполнительными) органами международных организаций в вопросах своей компетенции.

Как свидетельствует практика, в рамках Содружества взаимодействие между органами отраслевого сотрудничества в сфере безопасности осуществляется на основании соответствующих двусторонних протоколов, подписанных между ними.

КСОНР, руководствуясь целями и задачами, вытекающими из основополагающих документов своей деятельности, стремится развивать отношения конструктивного взаимовыгодного сотрудничества в борьбе с нарушениями налогового (финансового) законодательства и с этой целью оформляет соответствующие договоренности в форме протоколов с органами отраслевого сотрудничества СНГ.

Решением КСОНР одобрен в качестве основы для ведения переговоров с органами отраслевого сотрудничества СНГ модельный вариант Протокола о механизме взаимодействия и координации действий по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства. Модельный вариант Протокола направлен в различные органы отраслевого сотрудничества СНГ.

На начало 2023 года с органами отраслевого сотрудничества СНГ подписаны следующие документы:

Протокол о сотрудничестве между КСОНР и Советом командующих Пограничными войсками (20.11.2014, г.Брест);

Протокол о взаимодействии КСОНР и Совета министров внутренних дел государств – участников СНГ по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства (14.04.2015);

Протокол между КСОНР и Координационным советом руководителей налоговых служб государств – участников СНГ о механизме взаимодействия и координации действий по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства (17.04.2015, г.Минск);

Протокол о сотрудничестве между КСОНР и Антитеррористическим центром государств – участников СНГ (17.06.2015, г.Москва);

Протокол о механизме взаимодействия и координации действий по вопросам борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства между КСОНР и Советом руководителей подразделений финансовой разведки (07.07.2015, г.Москва);

Соглашение о взаимодействии между КСОНР и Координационным советом генеральных прокуроров государств – участников СНГ (05.11.2015, г.Москва).

Согласно подписанным документам в рамках компетенции взаимодействие и координация действий в борьбе с нарушениями налогового (финансового) законодательства осуществляются по следующим направлениям:

подготовка предложений по формированию нормативно-правовой базы;

разработка согласованных предложений по проведению мероприятий в борьбе с нарушениями налогового (финансового) законодательства;

разработка и реализация целевых программ сотрудничества в рамках СНГ;

осуществление взаимодействия с международными и неправительственными организациями, общественными объединениями;

рассмотрение вопросов организации подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров.

При этом основными формами взаимодействия в протоколах указаны:

обмен планами работ (выписками из планов), по мере необходимости – графиками проведения мероприятий, по запросам – справочными, информационно-аналитическими и другими материалами и документами, представляющими взаимный интерес;

совместные консультации, при необходимости создание рабочих групп для решения вопросов, относящихся к данной сфере сотрудничества;

в соответствии с правилами и процедурами, принятыми для каждой из сторон, присутствие представителей другой стороны на мероприятиях, представляющих взаимный интерес;

подготовка согласованных предложений и рекомендаций Межпарламентской Ассамблее государств – участников СНГ по сближению национальных законодательств;

взаимное содействие в подготовке и проведении научно-практических конференций, симпозиумов, семинаров, совещаний, круглых столов.

Помимо органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ, в заседаниях КСОНР участвуют в качестве приглашенных гостей представители органов налоговых (финансовых) расследований Латвии, Литвы, Эстонии и Грузии.

Члены КСОНР принимают активное участие в международных конференциях и семинарах по актуальным вопросам борьбы с налоговыми (финансовыми) правонарушениями.

Работа КСОНР осуществляется в тесном взаимодействии с Исполнительным комитетом СНГ.

В соответствии с Положением о Совете:

представитель Исполнительного комитета СНГ является членом КСОНР с правом совещательного голоса;

функции Секретариата возлагаются на ОНР, руководитель которого председательствует в КСОНР, совместно со структурным подразделением Исполнительного комитета СНГ;

представитель Исполнительного комитета СНГ является одним из заместителей секретаря КСОНР (с 2016 года эти функции эффективно выполняет И.И.Малашевич, советник отдела по сотрудничеству в сфере борьбы с преступностью, терроризмом и наркоугрозой департамента по сотрудничеству в сфере безопасности и противодействия новым вызовам и угрозам).

Учет и хранение документов, принятых КСОНР, осуществляет структурное подразделение Исполнительного комитета СНГ, представитель которого входит в состав Секретариата КСОНР. По итогам заседаний им направляются копии решений, а также протокола заседаний членам КСОНР для практического использования.

Представителем Исполнительного комитета СНГ разработаны эффективные (оперативные) схемы подписания документов путем сбора подписей.

КСОНР ежегодно представляет в Исполнительный комитет СНГ информацию о своей деятельности.

 

7. О РАБОТЕ КСОНР ПО ИНФОРМАЦИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ СВОЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Исполнительный комитет СНГ внес в Секретариат КСОНР предложение о включении в проект повестки дня очередного заседания Совета в сентябре 2017 года вопроса «О проекте Концепции имиджевого продвижения КСОНР». Проект Концепции был разработан в развитие Заявления глав государств – участников СНГ в связи с 25-летием СНГ от 16 сентября 2016 года. Предполагается, что освещение в средствах массовой информации конструктивной роли СНГ и его органов в системе международных отношений может быть более интенсивным, тем более в связи со значимой ролью органов налоговых (финансовых) расследований в жизнедеятельности государств.

По итогам обсуждения названного проекта предложение Исполкома СНГ в целом поддержано, в настоящее время продолжается проработка субстантивного содержания документа, а также формата его реализации.

Освещение деятельности Совета происходит по двум основным направлениям:

через сайт Исполкома СНГ, портал СНГ;

посредством публикации материалов на сайтах ОНР государств – участников КСОНР.

Как правило, на каждом очередном заседании Совета принимается решение о том, чтобы поручить Секретариату КСОНР организовать освещение в средствах массовой информации и сети Интернет результатов деятельности Совета.

 

8. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ КСОНР

Развитие отраслевого сотрудничества органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников Содружества Независимых Государств на ближайшую перспективу будет ориентировано на укрепление взаимодействия и координацию усилий по противодействию экономическим и коррупционным преступлениям.

Активизация обмена информацией. В целях эффективного решения задач, связанных с профилактикой, выявлением и пресечением экономических и коррупционных преступлений, будут разрабатываться и совершенствоваться механизмы обмена информацией, включая электронные системы и базы данных, а также общие протоколы и стандарты для обеспечения результативного сотрудничества.

Проведение совместных оперативно-розыскных, профилактических мероприятий позволит объединить усилия и ресурсы государств – членов КСОНР для пресечения правонарушений транснационального характера в экономической сфере. Совместные мероприятия могут включать обмен оперативной информацией, принятие совместных мер по профилактике, выявлению и пресечению экономических преступлений, координацию действий в рамках региональных и межгосударственных оперативных групп.

Развитие аналитических и технических возможностей. Важным аспектом развития отраслевого сотрудничества станет развитие аналитических и технических возможностей. Внедрение современных технологий и инструментов, таких как аналитика данных, искусственный интеллект, криптовалютные анализаторы и другие средства для профилактики, выявления и пресечения экономических и коррупционных преступлений.

Обучение и обмен опытом. Обучение и повышение квалификации сотрудников ОНР. Обмен опытом и лучшими практиками в области финансовых расследований, проведение семинаров, тренингов, международных конференций для повышения профессиональных навыков.

Нормотворческая деятельность. Совершенствование существующих межгосударственных нормативных правовых актов и механизмов сотрудничества.

 

Основными направлениями сотрудничества КСОНР в настоящее время и в перспективе являются:

обеспечение выполнения органами налоговых (финансовых) расследований решений Совета глав государств, Совета глав правительств СНГ и межгосударственных программ в области борьбы с преступностью;

подготовка предложений по совершенствованию и гармонизации национального законодательства государств – участников СНГ, развитию договорно-правовой базы международного сотрудничества в области борьбы с нарушениями налогового (финансового) законодательства;

обязательное ежегодное проведение очередных заседаний Совета, организация заседаний РГЭ;

сохранения преемственности при осуществлении председательства в Совете, регулярное участие в его заседаниях членов Совета;

совершенствование сбора, анализа и обмена информацией между органами налоговых (финансовых) расследований в целях предупреждения, выявления, расследования преступлений в этой сфере, преследования преступников и возвращение средств, полученных от их незаконной деятельности;

дальнейшее развитие взаимодействия в области оперативно-розыскной деятельности, в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

проведение профилактических, оперативно-розыскных мероприятий и специальных операций;

взаимодействие с другими органами отраслевого сотрудничества СНГ и рабочими (исполнительными) органами международных организаций в вопросах своей компетенции;

подготовка и повышение квалификации кадров для органов налоговых (финансовых) расследований государств – участников СНГ, активное использование в этом базовых организаций, проведение аналитических исследований по широкому спектру вопросов, входящих в компетенцию КСОНР.